Валютный контроль в России представляет собой механизм государственного наблюдения за сделками, осуществляемыми с участием иностранной валюты, целью которого является гарантия исполнения положений валютного законодательства и предотвращение нелегального вывода капиталов за границу.
Объектом контролирующих мероприятий выступают валютные операции, включающие сделки не только непосредственно с денежными средствами в иностранной валюте, но и внешними финансовыми инструментами, такими как иностранные ценные бумаги. Под контролем находятся любые транзакции между резидентами и нерезидентами, а также ряд операций, проводимых исключительно в иностранной валюте между резидентами Российской Федерации.
Валютный контроль в Российской Федерации осуществляют следующие органы и учреждения:
-
Центральный банк Российской Федерации (Банк России) — главный орган валютного контроля, обеспечивающий надзор за соблюдением валютного законодательства банками и иными кредитными организациями.
-
ФНС России (Федеральная налоговая служба) — контролирует исполнение валютного законодательства налогоплательщиками, проверяет правильность оформления документов по валютным операциям.
-
Таможенные органы — следят за движением валютных средств через таможенную границу и ведут учет экспортно—импортных операций.
-
Уполномоченные банки, выполняющие функции агентов валютного контроля, обязаны сообщать органам власти обо всех подозрительных операциях клиентов.
