Справка о доходах представляет собой официальный документ, содержащий сведения о доходах физического лица, примененных налоговых вычетах и удержанном налоге на доходы за определенный период, как правило, за календарный год.
Справка о доходах служит подтверждением уровня доходов и налоговой дисциплины человека, что позволяет оценить его финансовую состоятельность и платежеспособность.
Данная справка требуется в различных ситуациях. Она необходима при оформлении кредита, ипотечного займа или рассрочки, для получения налогового вычета, а также при установлении опекунства. Кроме того, справка запрашивается для оформления социальных пособий и льгот, при подаче документов на визу, в ходе судебных разбирательств, для расчёта пенсии и при оплате отпуска или больничного по уходу за ребенком.
С 2021 года справка по традиционной форме 2-НДФЛ больше не применяется. Вместо нее сотрудникам выдается справка о доходах и суммах налога физического лица по форме КНД 1175018. Важно отметить, что унифицированного образца этой справки не существует — она может быть оформлена в свободной форме или по специальному шаблону, утвержденному в организации.
Порядок выдачи справки предусматривает, что работодатель оформляет ее по письменному заявлению сотрудника. Документ готовится бухгалтерией и подписывается руководителем организации. Работник имеет право выбрать форму получения справки — бумажную или электронную. Получить справку можно несколькими способами: обратившись к работодателю с соответствующим заявлением, заказав ее через портал «Госуслуги» в электронном виде, имеющем равную юридическую силу с бумажным вариантом, или обратившись в налоговую инспекцию в случае прекращения деятельности работодателя.
При заполнении справки указываются все виды доходов работника с соответствующими кодами и суммами, виды и суммы предоставленных налоговых вычетов, общая сумма полученных доходов за отчетный период, а также сведения об уплаченном НДФЛ.
