Статья_ Современное состояние системы страхования вкладов в

Статья: Современное состояние системы страхования вкладов в России (Романова М.В.) ("Финансы", 2023, N 2)

Документ предоставлен Консультант Плюс www.consultant.ru Дата сохранения: 14.06.2025

"Финансы", 2023, N 2

СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ В РОССИИ

Общие положения

В России для реализации системы страхования вкладов (ССВ) в декабре 1998 г. было принято решение об учреждении небанковской кредитной организации "Агентство по реструктуризации кредитных организаций" (АРКО), функции которого по страхованию в 2004 г. были возложены на созданное Агентство по страхованию вкладов (АСВ) - государственную корпорацию [1].

Созданная в России ССВ - это своеобразный синтез американской и европейских систем страхования вкладов, трансформированных с учетом особенностей российской кредитной системы и национального менталитета.

В последние годы Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (далее - Закон N 177-ФЗ) [1] претерпел изменения. В частности, это касается субъектов (то есть кому осуществляются возмещения) и размера возмещения.

В настоящее время понятие "вкладчик", согласно п. 4 ст. 2 Закона N 177-ФЗ [1], определено следующим образом:

"вкладчик - гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин, лицо без гражданства, в том числе осуществляющие предпринимательскую деятельность, или юридическое лицо, указанное в ст. 5.1 настоящего Федерального закона, заключившие с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, либо любое из указанных лиц, в пользу которого внесен вклад и (или) которое является владельцем сберегательного сертификата, либо лицо, являющееся владельцем специального счета (специального депозита), предназначенного для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме, открытого в соответствии с требованиями Жилищного кодекса Российской Федерации (далее - владелец специального счета)".

Таким образом, ССВ защищаются вклады не только физических лиц, но и счета индивидуальных предпринимателей (ИП). Возмещение по вкладу в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается ИП в размере 100% суммы вклада в банке, но не более 1,4 млн руб., если иное не установлено Законом N 177-ФЗ [1]. Также застрахованы и средства на счетах юридических лиц, которые относятся к субъектам малого предпринимательства (СМП) и внесены в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, ведение которого осуществляется Федеральной налоговой службой в соответствии со ст. 4.1 Федерального закона от 24.07.2007 N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (далее - Закон N 209-ФЗ) [2], потребительских кооперативов, товариществ собственников жилья, религиозных и благотворительных организаций. Критерии малых предприятий, сведения о которых содержатся в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства, в части численности работников и величины дохода, приведены в табл. 1. Среднесписочная численность установлена в п. 2 ч. 1 ст. 4 Закона N 209-ФЗ [1], а предельная величина дохода установлена Постановлением Правительства РФ от 04.04.2016 N 265 [3].

Таблица 1

Малые предприятия, на которые распространяется

страхование вкладов (по состоянию на 01.10.2022)

Согласно п. 2 ст. 8 Закона N 177-ФЗ [1] страховой случай по данному Закону считается наступившим со дня отзыва (аннулирования) у банка лицензии Банка России либо со дня введения моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Какие вклады не страхуются

Возврату подлежат не все средства. В перечень исключений входят денежные средства, перечисленные в подп. 1 - 10 п. 2 ст. 5 Закона N 177-ФЗ [1], в том числе: вклады нотариуса или адвоката, открытые для работы; счет на предъявителя, когда любой может получить деньги, предъявив сберегательную книжку или сертификат; деньги, переданные в доверительное управление банкам; вклад, открытый в зарубежном банке, но с хранением средств в РФ; средства, являющиеся электронными денежными средствами; баланс предоплаченной карты; вклад, открытый в обезличенной форме, например обезличенный металлический счет.

Агентство по страхованию вкладов отказывает в выплате тем клиентам, которые не внесены в реестр вкладчиков. Такое случается, когда владельцы банка недобросовестны. В этой связи вкладчикам рекомендуется сохранять все документы по открытым счетам и вкладам, чтобы при необходимости доказать в суде, какие суммы хранились в банке. При рассмотрении таких доказательств АСВ включит вкладчика в список пострадавших клиентов и выплатит возмещение. Необоснованный отказ в выплате страхового возмещения можно оспорить в суде.

Если у клиента был валютный счет или вклад, то компенсацию он получит в рублях. Вклад будет конвертирован по курсу того дня, когда банк потерял лицензию (п. 6 ст. 11 Закона N 177-ФЗ [1]). Для некоторых вкладчиков данное обстоятельство может обернуться потерей денежных средств из-за изменения курса.

Если банк, в отношении которого наступил страховой случай, выступал по отношению к вкладчику также и в качестве кредитора, то размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая, если иное не предусмотрено Законом N 177-ФЗ [1].

Максимальная сумма возмещения - 1,4 млн руб.

В соответствии с п. 2 ст. 11 Закона N 177-ФЗ [1], если иное не установлено данным Законом, возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вкладов в банке, но не более 1,4 млн руб. При этом согласно п. 3 ст. 11 Закона N 177-ФЗ [1] предусмотрено, что если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, то возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам, но не более 1,4 млн руб. в совокупности.

Пример 1. У Иванова К.П. в банке имеется депозит на 1 год под 8% годовых, и он открыл в марте 2022 г. депозит на 3 года под 21% в том же банке. На дату отзыва лицензии у банка по первому вкладу вместе с процентами сумма средств составляет 850 тыс. руб. (39,91%) и по второму депозиту - 1 280 тыс. руб. (60,09%). Соответственно, выплата составит по первому депозиту - 558,74 тыс. руб. (1 400 тыс. руб. x 0,3991), а по второму депозиту - 841,26 тыс. руб. (1 400 тыс. руб. x 0,6009).

Конец примера 1.

Лимит - 10 млн руб.

Отдельный лимит в части выплат - 10 млн руб. - был установлен для денежных средств, размещенных на счетах эскроу в ст. 13.1 Закона N 177-ФЗ [1]. Счета эскроу могут открываться в России для расчетов по сделкам купли-продажи недвижимости, а также по договорам участия в долевом строительстве. Деньги, которые помещены на такой счет, до передачи готового объекта недвижимости покупателю не может снять со счета ни продавец, ни покупатель жилья. Данный счет является определенной страховкой от недобросовестных продавцов или застройщиков, а также если покупатель передумает покупать недвижимость.

При наличии особых обстоятельств в повышенном размере (полностью, но не более 10 млн руб.) выплаты суммы страховых возмещений по Закону N 177-ФЗ [1] предусмотрены в отношении средств: от продажи жилья (пп. 3, 4 ст. 13.1; ст. 13.2); наследства (ст. 13.5); возмещения ущерба жизни, здоровью или личному имуществу по обязательным договорам страхования (ст. 13.3); зачисленных социальных выплат и пособий (ст. 13.7); поступивших грантов в форме субсидий, которые предоставлены физическим лицам и ИП по решению Президента, Правительства, регионального руководства или местной администрации (ст. 13.8); полученных в результате исполнения решения суда (ст. 13.6).

Необходимо учитывать, что страховое возмещение в повышенном размере по ССВ можно получить, если страховой случай, то есть отзыв лицензии или мораторий, наступил в течение 3 мес. с даты получения документов о праве на наследство. Закон N 177-ФЗ [1] дает наследникам, продавцам жилья и т.д. временные гарантии: в частности, 3 мес. на то, чтобы решить денежные вопросы, а по истечении этого срока вступят в силу общие правила, то есть ограничение в размере 1,4 млн руб.

Рассмотрим более подробно некоторые особенности страхового возмещения по ССВ в размере 10 млн руб.

Если деньги достались в наследство

Допустим, наследник получил документ о праве на наследство, а в наследственную массу входит вклад на 3 млн руб. Если право на наследство по документам возникло, а деньги на счет поступили только через полгода - например, наследник не занимался оформлением или ждал, пока истечет срок вклада, чтобы не терять проценты, возмещение составит 1,4 млн руб.

Есть еще одно условие: унаследованные деньги должны поступить на счет наследника безналичным способом. Если наследодатель, например бабушка, накопил 3 млн руб. наличными и, получив которые, наследник положил их на счет в банке, то возмещение будет обычным - до 1,4 млн руб.

Если на счет поступила страховая или социальная выплата

Рассмотрим, в каком случае при поступлении таких выплат возникает право на получение страхового возмещения в повышенном размере (т.е. до 10 млн руб.). В соответствии с п. 1 ст. 13.7 Закона N 177-ФЗ [1] такое право возникает в отношении денежных средств, полученных в качестве возмещения ущерба, причиненного жизни, здоровью или личному имуществу, социальных выплат, пособий, компенсационных и иных выплат у вкладчика - физического лица, если страховой случай наступил в течение 3 мес. с даты зачисления таких денежных средств на счет вкладчика - физического лица в безналичном порядке.

К таким выплатам относятся, в частности:

- страховые выплаты по договору обязательного имущественного страхования;

- страховые выплаты по договору обязательного личного страхования.

Пример 2. У Пелепца С.И. есть счет эскроу, на котором 12 млн руб. на покупку квартиры в новостройке в Москве. Еще у него в том же банке хранится 1,5 млн руб. на долгосрочном вкладе и недавно поступили деньги от продажи участка с садовым домом - 10 млн руб. Всего Пелепец С.И. держит в одном банке 23,5 млн руб. Если у банка отзовут лицензию, Пелепец С.И. получит 20 млн руб.:

10 млн руб. - возмещение по счету эскроу;

10 млн руб. - максимальная сумма возмещения по вкладу и счету с деньгами от продажи участка.

Конец примера 2.

Объекты по страхованию жизни, страхованию от несчастных случаев и болезней, медицинскому страхованию относятся к личному страхованию, а объекты по страхованию имущества, страхованию финансовых рисков в имущественном страховании, страхованию предпринимательских рисков, страхованию гражданской ответственности относятся к имущественному страхованию (п. 7 ст. 4 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - Закон N 4015-1) [4]).

Обязательное страхование установлено в ст. 935 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) [5]. Требования к обязательному страхованию установлены п. 4 ст. 3 Закона РФ N 4015-1 [4].

Различают следующие виды обязательного страхования:

- обязательное социальное страхование, в частности обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;

- обязательное государственное страхование (предусмотренные законом случаи обязательного страхования жизни, здоровья и имущества граждан за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета), в частности обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих, судей;

- иные виды обязательного страхования, в частности обязательное страхование вкладов, обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте.

Необходимо отметить, что максимальная страховая выплата при наступлении страхового события, например, по обязательному страхованию гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте [6] в части возмещения вреда, причиненного жизни каждого потерпевшего по договорам обязательного страхования, заключенным страховой организацией и предприятием повышенной опасности, составляет 2 млн руб. Если размер вреда, причиненного потерпевшему, превышает предельный размер страховой выплаты, установленный п. 2 ст. 6 Закона N 225-ФЗ [6], разницу между страховой выплатой и фактическим размером вреда возмещает владелец опасного объекта.

При этом если страховое возмещение по вышеуказанному обязательному страхованию в размере 2 млн руб. не будет израсходовано родственниками потерпевшего и будет находиться более 3 мес. в банке на счете физического лица, то при отзыве лицензии у банка основание на получение страхового возмещения в повышенном размере отсутствует и родственники получат только 1,4 млн руб. Это же касается и суммы разницы между страховой выплатой и фактическим размером вреда, которую возмещает владелец опасного объекта, зачисленной на тот же счет.

Документы, подтверждающие право на выплату по ССВ, приведены в табл. 2.

Таблица 2

Подтверждение права на выплаты по страхованию вкладов

Теперь остановимся на анализе статистических данных. В реестре банков, входящих в систему страхования вкладов, на 01.01.2007 было 934 банка [7]. По состоянию на 08.12.2022 в состав участников ССВ входят 622 кредитные организации, из них:

- 300 - действующие банки, имеющие лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

- 3 - действующие кредитные организации, утратившие право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

- 319 - кредитные организации, в отношении которых осуществляются ликвидационные процедуры [8].

На рис. 1 показаны изменения общей суммы вкладов за период 2007 - 2022 гг. (на основе данных мониторингов вкладов за период 2007 - 2018 гг. и мониторингов застрахованных вкладов за 2019 - 2022 гг., представленных в разделе "Аналитические материалы" сайта АСВ <1>).

--------------------------------

<1> URL: https://www.asv.org.ru.

Общая сумма вкладов за 2007 - 2022 гг., трлн руб.

Рис. 1

Как видно из рис. 1, общая сумма подлежащих страхованию денежных средств, размещенных в банках Российской Федерации по договорам банковского счета и договорам банковского вклада (далее - вклады), постоянно растет. По состоянию на 01.10.2022 вышеуказанная сумма составила 43 957 млрд руб., увеличившись за январь - сентябрь 2022 г. на 2,9% (за январь - сентябрь 2021 г. - 4,6%). При этом указанный рост был в основном обеспечен за счет увеличения объема вкладов юридических лиц и средств на счетах эскроу. Рассмотрим данные, характеризующие вклады физических лиц по состоянию на 01.10.2022 (табл. 3).

Таблица 3

Распределение вкладов физических лиц

по состоянию на 01.10.2022

Источник: составлено автором на основе данных, представленных АСВ [9].

Из анализа табл. 3 видно, что за январь - сентябрь 2022 г. вклады физических лиц (включая ИП) в диапазоне от 1,4 до 3 млн руб. и от 1 до 1,4 млн руб. выросли по сумме соответственно на 5,8 и 5,0%, а по количеству вкладчиков на 6,1 и 4,7% соответственно. По состоянию на 01.10.2022 в части объемов вкладов физических лиц наибольшее значение имеют вклады до 1 млн руб. - 32,6% (на 01.10.2021 - 97,2%), а размером свыше 10 млн руб. - 27,7% общей суммы вкладов физических лиц (на 01.10.2021 - 0,1%). По количеству физических лиц 97,0% приходится на вкладчиков с суммой остатков на счетах до 1 млн руб.

В табл. 4 представлены данные, характеризующие вклады юридических лиц по состоянию на 01.10.2022.

Таблица 4

Распределение вкладов юридических лиц по диапазонам

по состоянию на 01.10.2022

Источник: составлено автором на основе данных, представленных АСВ [9].

Что касается средств юридических лиц (табл. 4), то наиболее значительно за январь - сентябрь 2022 г. увеличились вклады в диапазонах от 10 до 20 млн руб. и от 3 до 10 млн руб. (на 11,9 и 10,3% по сумме и на 12,6 и 10,2% по количеству вкладчиков соответственно). Вклады в остальных диапазонах также показали рост. В результате по состоянию на 01.10.2022 наибольшая доля вкладов юридических лиц размером свыше 20 млн руб. составила 60,0%. По количеству вкладчиков среди юридических лиц 82,5% составляют вкладчики с суммой остатков на счетах до 1 млн руб.

В табл. 5 представлены данные, характеризующие вклады на счетах эскроу по состоянию на 01.10.2022.

Таблица 5

Распределение количества владельцев счетов эскроу

по диапазонам по состоянию на 01.10.2022

Источник: составлено автором на основе данных АСВ [9].

Анализ табл. 5 показал, что в структуре средств на счетах эскроу на 01.10.2022 наблюдался рост практически во всех диапазонах. Быстрее всего увеличивались остатки размером от 10 до 20 млн руб. - на 52,1% (количество владельцев таких счетов также выросло на 52,5%). В результате по состоянию на 01.10.2022 объем средств на счетах эскроу с остатками свыше 20 млн руб. составил 22,1% от общей суммы средств на счетах эскроу; с остатками от 10 до 20 млн руб. - 24,4%. По владельцам счетов эскроу наибольшее значение приходится на владельцев счетов с суммой денежных средств до 3 млн руб. - 21,0%.

По состоянию на 01.10.2022 страховая ответственность АСВ (объем потенциальных обязательств по выплате страхового возмещения) составила 56,8% общего объема вкладов. При этом страховая ответственность по вкладам физических лиц составила 60,2%; по вкладам юридических лиц - 17,3%; по счетам эскроу - 77,5%; по специальным счетам - 84,3% [9] <2>.

--------------------------------

<2> Показатели страховой ответственности приведены с учетом консолидации по каждому вкладчику остатков на его счетах в одном банке, без учета встречных требований банка к вкладчику.

Существующие максимальные размеры возмещения по соответствующим категориям вкладов в 1,4 и 10 млн руб. обеспечивают полную страховую защиту 98,2% всех вкладчиков (98,4% - в части физических лиц и 85,5% - в части юридических лиц).

По данным АСВ [9], за время работы были выплачены страховые возмещения по 549 страховым случаям в банках на сумму 2 трлн руб. обратившимся за страховым возмещением 4 360 тыс. вкладчикам. При этом подавляющее большинство вкладчиков, включенных в реестры обязательств этих банков (96%), получили возможность полностью вернуть свои денежные средства за счет страхового возмещения, выплачиваемого АСВ в рамках установленных лимитов. При этом важно отметить, что закон о страховании вкладов [1] содержит четкую регламентацию сроков и процедур выплаты возмещения по застрахованным вкладам.

Жизнеспособность системы страхования вкладов подтверждается Нобелевской премией 2022 г., которую присудили Дугласу Даймонду и Филиппу Дибвигу, соавторам так называемой модели Даймонда - Дибвига, объясняющей феномен массового изъятия средств из банков и предложивших решение - государственную систему страхования вкладов [10].

В последние годы неоднократно обсуждалась и правомерная, по мнению автора, необходимость увеличения лимита страхового возмещения по вкладам до 3 млн руб., а также подготовлен соответствующий законопроект [11], принятие которого будет способствовать привлечению денежных средств в банки.

Также интересен законопроект о безотзывных долгосрочных вкладах, которые могут быть сроком от 3 лет под более высокий процент и должны полностью покрываться страховкой АСВ [12]. По условиям безотзывных вкладов вкладчики не могут досрочно снять часть средств или закрыть свой счет, для этого нужно дождаться окончания срока договора. Сегодня в Российской Федерации таких вкладов нет, вкладчики могут забрать свои средства в любой момент, а банк обязан их вернуть по первому требованию. Такие долгосрочные вклады расширяют платежеспособность банков, однако в случае отзыва лицензии у банка увеличивают риски и нагрузку на АСВ и имеет смысл предоставлять возможность открывать такие вклады не всем банкам, а банкам с высокой степенью надежности.

Литература

1. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации".

2. Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации".

3. Постановление Правительства РФ от 04.04.2016 N 265 "О предельных значениях дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства".

4. Закон Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

5. Гражданский кодекс Российской Федерации.

6. Федеральный закон от 27.07.2010 N 225-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте".

7. Романец Е.А. Вехи развития и крупнейшие страховые случаи в истории АСВ. URL: https://www.profbanking.com/articles/2166-hystory-asv (дата обращения: 12.11.2022).

8. Об изменении в реестре банков - участников системы страхования вкладов. URL: https://www.asv.org.ru/news/702028 (дата обращения: 19.12.2022).

9. АСВ представляет Мониторинг застрахованных вкладов за 9 месяцев 2022 года. URL: https://www.asv.org.ru/news/685822 (дата обращения: 19.12.2022).

10. Нобелевскую премию по экономике дали экс-главе ФРС и еще двум американцам. URL: https://www.rbc.ru/economics/10/10/2022/ (дата обращения: 19.12.2022).

11. Проект федерального закона "О внесении изменений в статью 11 Федерального закона "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" N 109950-8. URL: https://sozd.duma.gov.ru/bill/109950-8 (дата обращения: 19.12.2022).

12. В Госдуме готовят проект о безотзывных долгосрочных вкладах // РИА Новости. 2022. 22 сент. URL: https://ria.ru/20220922/vklad-1818648063.html (дата обращения: 19.12.2022).

М.В. Романова

Профессор

кафедры экономики и финансов

Московского международного университета,

советник государственной гражданской службы

Российской Федерации 2 класса,

доктор экономических наук,

доцент

Подписано в печать

14.02.2023