Отчетность за полугодие 2026 года. Налог на прибыль и НДС. Разбираем сложные и неоднозначные ситуации и вопросы

16 июня 2026 года, 10:00-17:00

Налог на прибыль

• Изменения 2026 года.
• Налоговая учетная политика.
  • Убираем лишнее, оставляем только нужное (избыточные положения учетной политики – дополнительный риск спора с налоговиками).
  • Элементы налоговой оптимизации – выбираем подходящие.
• Порядок признания расходов.
  • Классификация расходов.
  • Признание расходов при отсутствии доходов.
  • Несвоевременное признание расходов.
  • Расходы прошлых лет.
  • Применение ст.54 НК РФ.

НДС

• Переход на ставку 22%. Сложные и спорные вопросы переходного периода. Порядок исчисления НДС и оформления документов в случае отказа покупателя от доплаты НДС.
• Новая форма счета-фактуры, новые формы книг покупок и продаж, новая форма декларации.
  • Новый реквизит счета-фактуры - зачем он нужен.
  • Ошибки в оформлении счетов-фактур, незаполнение отдельных реквизитов – последствия для продавца и покупателя.
  • Новый алгоритм проведения проверок деклараций по НДС.
  • Правила применения вычетов сумм НДС, исчисленных с сумм полученных авансов и предоплат.
  • Документальное оформление возврата аванса, в том числе при неденежных формах расчетов.
• СПОТ. Новые правила уплаты НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС.
• Момент отгрузки при реализации товаров (работ, услуг).
  • Момент отгрузки товаров, в том числе по договорам с особым моментом перехода права собственности.
  • Момент отгрузки работ, порядок определения даты приемки работ.
  • Момент отгрузки услуг, в том числе по длящимся договорам.
  • Влияние даты оформления, составления, подписания и (или) загрузки документов в ЭДО на дату возникновения налоговых обязательств.

Ответы на вопросы

Стоимость WEB-трансляции – 15 500 / 11 500* рублей