Налоговики ответили на вопросы, которые поступили на горячую линию ПП "Прослеживаемость" в II квартале 2023 года:
-
о незаполнении и некорректном заполнении стоимости и количества по РНПТ, отражаемых построчно по счету-фактуре в декларации по НДС;
-
об отнесении товаров к прослеживаемым при ввозе и обороте в СЭЗ;
-
о возможности использовать обезличенную квалифицированную ЭП для подачи отчетности по прослеживаемости;
-
о представлении корректировочной отчетности по реорганизованным участникам оборота товаров.
Так, незаполнение или некорректное заполнение стоимости и количества товаров по РНПТ приведет к формированию несоответствий:
-
103 "Данные количества у участников сделки не совпадают";
-
104 "Данные стоимости у участников сделки не совпадают".
Поскольку в России действуют СЭЗ, при отнесении товаров к прослеживаемым надо учитывать подп. "а" - "в" п. 6 Положения о системе прослеживаемых товаров.
Отчетность по прослеживаемости подписывают должностные лица, поэтому применять "обезличенную" квалифицированную ЭП нельзя.
Организация-правопреемник подает 2 отчета: за себя и за реорганизованную организацию. Налоговики пояснили, как заполнить отчет правопреемнику.
Документ:
Письмо ФНС России от 10.07.2023 N 08-05/0690@
Получить полный текст документа, заказать пробный доступ к Системе КонсультантПлюс, а так же задать вопросы юристам вы можете обратившись в нашу Компанию по телефону +7 (495) 956-42-22 или по e-mail: 9564222@tls-cons.ru
