Заполнение уведомления об открытии (закрытии) счета организации за рубежом

Как организации заполнить уведомление об открытии (закрытии) счета за рубежом в иностранном банке (иной организации финансового рынка) (до 30 июня 2024 г. включительно)

Оглавление:

1. По какой форме подать уведомление об открытии (закрытии) счетов за рубежом

2. Как заполнить страницу 001 - титульный лист уведомления

3. Как заполнить страницу 002 - сведения о счете (вкладе)

1. По какой форме подать уведомление об открытии (закрытии) счетов за рубежом

Уведомление об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках или иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами РФ, заполните по форме, которая приведена в Приложении N 1 к Приказу ФНС России от 24.04.2020 N ЕД-7-14/272@.

Формат представления уведомления в электронной форме приведен в Приложении N 4 к этому Приказу.

2. Как заполнить страницу 001 - титульный лист уведомления

В строках "ИНН" и "КПП" проставьте ИНН, а также КПП организации по месту нахождения.

В строке "Номер корректировки" укажите код, который соответствует типу представляемого уведомления. Если уведомление первичное, проставьте "00".

В строке "Представляется в налоговый орган (код)" отразите четырехзначный код налогового органа по месту учета организации. Код приведен в документе о постановке на учет в инспекции (ч. 2 ст. 12 Закона о валютном регулировании).

В строке для кода лица, которое представляет уведомление, проставьте "1".

В строке "наименование юридического лица - резидента..." приведите наименование организации в соответствии с учредительными документами.

В строке "Уведомляет" проставьте:

• "1" - если вы сообщаете об открытии счета;

• "2" - если вы уведомляете о закрытии счета.

В строках "Дата рождения", "Место рождения", "Код вида документа", "Серия и номер", "Дата выдачи", "Кем выдан" и "Признак уведомления для резидента - физического лица" рекомендуем проставить прочерки.

В строке "Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем уведомлении, подтверждаю" проставьте:

• "1" - если уведомление подписывает руководитель организации;

• "2" - если уведомление подписывает уполномоченный представитель организации. В этом случае к уведомлению нужно приложить копию доверенности. В строке "...страницах с приложением копии документа..." укажите количество листов доверенности, которая подтверждает эти полномочия.

Укажите полностью фамилию, имя, отчество (при наличии) лица, подписавшего уведомление, а также его ИНН (при наличии).

По строке "Номер контактного телефона" приведите телефонный код города и номер, по которому инспекция сможет связаться с вами.

В строке "Подпись ________ Дата" ставятся подпись, число, месяц, год заполнения уведомления. Отметим, что уведомление нужно представить не позднее одного месяца со дня открытия или закрытия счета в банке или иных организациях финансового рынка, расположенных за рубежом (ч. 2 ст. 12 Закона о валютном регулировании).

В строке "Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя" укажите вид и данные соответствующего документа.

3. Как заполнить страницу 002 - сведения о счете (вкладе)

В строках "ИНН" и "КПП" проставьте ИНН и КПП организации по месту нахождения.

В строке "Фамилия И.О." рекомендуем проставить прочерк.

В специальном поле укажите "1" или "2" в зависимости от того, в банке или иной организации финансового рынка открыт (закрыт) счет, о котором уведомляете инспекцию.

В строке "Наименование банка или иной организации финансового рынка" отразите наименование иностранного банка (иной организации) в латинской транскрипции.

В строке "SWIFT код или БИК" укажите цифрами и буквами в латинской транскрипции уникальный SWIFT код банка или его БИК. Как правило, эти данные есть в договоре с банком или на его официальном сайте в разделе "Контакты". Если счет открыт в иной организации финансового рынка, проставьте прочерк.

В строке "Номер налогоплательщика (его аналог)..." проставьте номер, который зарубежный налоговый орган (иной уполномоченный орган) присвоил банку (иной организации финансового рынка).

В строке "Полный адрес" приведите адрес иностранного банка (иной организации финансового рынка) в латинской транскрипции.

В строке "Цифровой код страны места нахождения..." проставьте код страны, где находится иностранный банк (иная организация финансового рынка). Его нужно указать в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

В строке "Номер счета..." приведите цифрами и буквами в латинской транскрипции номер счета. Полагаем, вы можете указать его как в национальном, так и в международном формате - IBAN. Но лучше приводить номер счета в том формате, который будет использоваться при переводах.

Если счет (вклад) открыт для учета финансовых активов, не являющихся денежными средствами, в данной строке укажите его идентифицирующий признак, состоящий из комбинации буквенно-цифровых символов, отраженной в договоре о его открытии. Если признаком счета является имя и фамилия физлица, то в этой строке отразите их в латинской транскрипции (Письмо ФНС России от 28.08.2020 N 17-3-02/0122@).

В строке "Дата открытия счета..." укажите дату его открытия. При закрытии счета рекомендуем проставить прочерк.

В строке "Дата закрытия счета..." отразите соответствующую дату. При открытии счета рекомендуем проставить прочерк.

В строках "Счет (вклад)", "Количество совладельцев счета..." рекомендуем проставить прочерки.

В строке "Код валюты..." приведите код (коды) по Общероссийскому классификатору валют по каждой валюте счета (вклада).

Если счет (вклад) открыт для учета финансовых активов, не являющихся денежными средствами, в этой строке укажите код валюты финансового актива или валюты, в которой учитывается данный актив (Письмо ФНС России от 28.08.2020 N 17-3-02/0122@).

В строках "Дата договора" и "Номер договора" укажите дату заключения и номер вашего договора с банком или иной организацией финансового рынка.

В строке "Достоверность и полноту сведений..." нужно поставить подпись и дату. Если уведомление заполняет руководитель организации, то должна стоять его подпись, если представитель - подпись представителя.

Образец заполнения уведомления об открытии организацией счета за рубежом в иностранном банке

При первом переводе на свой банковский счет за рубежом вам потребуется предъявить в уполномоченном банке уведомление об открытии счета. Обратите внимание, что на документе должна быть отметка инспекции о его принятии. Если вы подавали уведомление в электронной форме, рекомендуем представить в банк распечатку квитанции, которая подтверждает его получение.

В дальнейшем представлять уведомление не нужно (ч. 4 ст. 12 Закона о валютном регулировании).