Может ли сотрудник направить часть зарплаты на погашение кредита?

"Практическая бухгалтерия", 2025, N 2

МОЖЕТ ЛИ СОТРУДНИК НАПРАВИТЬ ЧАСТЬ ЗАРПЛАТЫ

НА ПОГАШЕНИЕ КРЕДИТА?

Если у сотрудника компании есть заем в банке, он может попросить работодателя направлять часть средств на кредитный счет. В материале расскажем, какие варианты погашения кредита есть у работника и что может сделать предприятие.

Варианты перечислений

Чтобы разобраться с тем, какие возможности есть у сотрудника и компании, давайте рассмотрим несколько возможных сценариев. Так, работник может иметь кредит, а может - кредитную карту. В зависимости от того, какой именно у него банковский продукт, способы перечисления средств могут различаться. Сотрудник может попросить работодателя перечислять на его кредитный счет часть заработной платы. Второй вариант - перечислять всю заработную плату на кредитную карту.

Рассмотрим детальнее оба варианта оплаты кредита. Заранее отметим, что в обоих алгоритмах действий перечисление работодателем средств сотрудника на его кредитный счет возможно только после получения письменного заявления работника.

Перечисление части зарплаты на кредит

Предположим, что специалист компании обратился к руководству с такой просьбой: удерживать часть заработной платы работника на сумму, допустим, ежемесячного платежа по взятому работником в банке займу. После удержания компания должна будет перечислить данную сумму на счет в кредитной организации. Допускает ли трудовое законодательство подобное деление заработной платы сотрудника?

Обратимся к недавнему Письму Роструда от 06.12.2024 N ПГ/24127-6-1. В своих разъяснениях ведомство отметило, что трудовым законодательством ограничен перечень оснований для удержания средств работника из его заработной платы. И такой причины, как погашение кредита, ТК РФ не содержит.

Давайте рассмотрим ситуации, когда предприятие получает законное право произвести удержание из заработной платы специалиста.

Перечень таких оснований содержится в статье 137 ТК РФ. Удержание будет возможно всего в четырех случаях:

- для возврата аванса, который работник не отработал, но уже получил в счет заработной платы;

- для погашения аванса, полученного в связи с направлением в командировку или переводом на работу в другую местность, который сотрудник не потратил и вовремя не вернул, а также в других случаях;

- для возврата средств, которые были излишне выплачены специалисту в результате счетных ошибок, кроме этого можно произвести удержание "сумм, излишне выплаченных работнику, в случае признания органом по рассмотрению индивидуальных трудовых споров вины работника в невыполнении норм труда или простое", - уточняет Роструд в Письме от 06.12.2024 N ПГ/24127-6-1;

- при увольнении до завершения рабочего года, в котором специалист уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, в части неотработанных дней отпуска (обратите внимание, из этого правила есть исключения. Нельзя удержать сумму оплаченного, но не отработанного отпуска, если специалист увольняется по основаниям, которые предусмотрены пунктом 8 части 1 статьи 77 ТК РФ или пунктами 1, 2 или 4 части 1 статьи 81 ТК РФ, пунктами 1, 2, 5, 6 и 7 статьи 83 ТК РФ).

Данный перечень является исчерпывающим. Следовательно, работодатель не может произвести удержания ни по каким другим основаниям.

Но вернемся к Письму Роструда от 06.12.2024 N ПГ/24127-6-1. В конце документа ведомство уточняет: "Полагаем, что вычет из заработной платы суммы, предназначенной для <...> погашения потребительского кредита, при наличии соответствующего заявления работника - это его волеизъявление распорядиться начисленной ему заработной платой", - указано в Письме.

Схожую позицию Роструд высказывал и ранее, например в Письме от 10.10.2019 N ПГ/25776-6-1. В этом документе ведомство сообщило, что вычет из заработной платы для погашения кредита, если сотрудник пишет соответствующее заявление, не является удержанием по смыслу статьи 137 ТК РФ.

И наконец, еще одно Письмо Роструда, от 26.09.2012 N ПГ/7156-6-1. В нем ведомство прямо говорит следующее: "С нашей точки зрения, работник может распорядиться своей заработной платой по своему усмотрению, в том числе путем погашения кредита, представив соответствующее заявление в бухгалтерию работодателя".

Коротко скажем, что должно быть указано в заявлении работника, если тот просит компанию перечислять часть его средств на оплату кредита. Кроме стандартных вводных, таких как Ф.И.О. и должность работника, в тексте документа нужно указать назначение перевода, сумму, которую нужно перечислить, данные получателя сотрудника, в рассматриваемой ситуации - номер счета кредита сотрудника в банке, а также частоту переводов, нелишними будут реквизиты кредитного договора.

Таким образом, можно прийти к заключению, что если работник напишет заявление о перечислении части заработной платы в банк для погашения займа и компания начнет направлять часть средств из зарплаты на погашение кредита, то нарушений со стороны работодателя не будет, однако риски для организации все же есть.

Так, Минтруд России в Письме от 23.10.2018 N 14-1/ООГ-8448, отвечая на вопрос, может ли компания удерживать часть заработка работника по его заявлению, например, для погашения кредита, ограничивается разъяснениями только в части возможности компании произвести удержания согласно положениям статьи 137 Трудового кодекса. Отметив в конце документа, что перечень, указанный в ТК РФ, носит исчерпывающий характер.

Перечисление всей зарплаты на кредитную карту

Рассмотрим вторую ситуацию, когда компания переводит деньги на кредитную карту работника.

В данном случае споров с проверяющими, если бизнес перечисляет зарплату работника на его кредитку, возникнуть не должно.

Минтруд России в Письме от 14.10.2024 N 14-1/ООГ-5961 дал разъяснения относительно возможности перечисления заработной платы работника на кредитную карту.

В Письме ведомство указало, что трудовым законодательством предусмотрено два альтернативных способа перечисления сотруднику заработной платы: наличными или переводом в банк. Во втором случае деньги можно перевести на карту через зарплатный проект или же на счет работника в той кредитной организации, услугами которой пользуется специалист, если до этого он передаст работодателю заявление с реквизитами своего счета.

Одновременно с этим Минтруд уточнил, что предприятие не может отказать специалисту в переводе зарплаты на указанный сотрудником в заявлении счет в банке.

Из сказанного ведомством можно сделать вывод, что, даже если работник представит в заявлении данные кредитной карты, а не дебетовой, компания не имеет права отказать ему в переводе средств.

На обязанность работодателя перечислять средства по номеру счета, указанному сотрудником в заявлении, указал и Роструд, отвечая в сервисе "Онлайнинспекция.рф" на соответствующий вопрос.

В ведомстве обратили внимание, что если работодатель уклоняется от перечисления средств на указанный работником счет, то последний имеет право обратиться либо в суд, либо в государственную инспекцию труда. Кроме этого специалист может подать жалобу через сервис "Онлайнинспекция.рф".

Редакция ПБ

Подписано в печать

13.02.2025