Ответ:
Для первого уведомления с 23 ноября по 22 декабря (25.12.) – период 34/03, а для второго уведомления с 23 по 31 декабря (29.12.) – период 34/04.
Правовое обоснование:
Уведомление об НДФЛ со всех выплат, включая дивиденды
1) с 23 ноября по 22 декабря - 25.12.2023
2) с 23 по 31 декабря - 29.12.2023
Отчетный (налоговый) период в уведомлении об исчисленных суммах НДФЛ отражается следующим образом:
3) в поле "Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)" нужно указать код квартала в соответствии с Приложением N 2 к Порядку заполнения уведомления (в первой части поля) и номер месяца в квартале (во второй части поля) (п. 2.6.5 Порядка заполнения уведомления об исчисленных суммах налогов).
Например, в отношении НДФЛ, удержанного за период с 1 по 22 января, в этом поле нужно указать "21/01"; в отношении налога, удержанного за период с 23 июля по 22 августа, - "33/02"; по НДФЛ, удержанному за период с 23 по 31 декабря, - "34/04".
Коды всех периодов приведены в Приложениях к Письмам ФНС России от 22.03.2023 N БС-4-11/3383@ и от 30.12.2022 N 8-7-02/0001@;
|
октябрь ноябрь декабрь |
не позднее 25.10 не позднее 25.11 не позднее 25.12 не позднее последнего рабочего дня года |
октябрь ноябрь декабрь |
МС.10.ГГГГ МС.11.ГГГГ МС.12.ГГГГ |
октябрь ноябрь декабрь |
34/01 34/02 34/03 34/04 |
<Письмо> ФНС России от 22.03.2023 N БС-4-11/3383@ (ред. от 24.03.2023) <О заполнении Уведомления (КНД 1110355) и платежных поручений в части НДФЛ и страховых взносов> (вместе с "Особенностями заполнения платежного поручения", "Особенностями заполнения уведомлений", "Информацией о сроках представления уведомления об исчисленных суммах страховых взносов и налога на доходы физических лиц") {КонсультантПлюс}
