Автор и ведущий
Воробьева Елена Вячеславовна
Налоговый консультант, автор ежегодно переиздаваемого руководства «Заработная плата», а также пособий по расчетам, учету и налогообложению выплат в пользу физических лиц, к.э.н.
Время проведения: 10:00 - 17:00
Обзор последних изменений в трудовом и налоговом законодательстве: Комплексная оценка норм действующего законодательства, регулирующих выплаты в пользу работников. Способы разрешения сложных и спорных ситуаций. Варианты решения спорных вопросов из повседневной практики. - Учет рабочего времени для целей оплаты труда. Понятия рабочего времени и времени отдыха. Дополнения, внесенные в ТК РФ. Норма рабочего времени: понятие, расчет. Табельный учет. Учет отработанного времени: поденный и суммированный.
- Заработная плата: элементы, порядок выплаты. Составные части заработной платы (базовая, стимулирующая, компенсационная). Окладная система оплаты труда: «идеальная» и «реальная». Компенсационная часть заработной платы: доплаты за условия труда, отклоняющиеся от нормальных; оплата сверхурочной работы и работы в выходные и праздничные дни; особенности учета сверхурочных часов при суммированном учете рабочего времени, при вахтовом методе работы. Стимулирующая часть заработной платы (премирование). Позиция КС РФ по вопросам начисления компенсационных и стимулирующих выплат (Постановление КС РФ от 28.06.2018 № 26‑П). Выплата заработной платы: периодичность и размеры. Сроки выплаты заработной платы. Формы выплаты заработной платы: денежная и натуральная.
- Гарантии: понятие, виды, случаи предоставления.
- Расчет среднего заработка. Порядок исчисления среднего заработка в различных ситуациях. Выплаты, включаемые в средний заработок. Учет премий. Корректировка среднего заработка с учетом повышения зарплаты. Нестандартные ситуации (рекомендации эксперта).
- Расчеты с работником, направленным в служебную командировку. Гарантии за время нахождения в командировке: средний заработок и (или) заработная плата. Компенсации: возмещение командировочных расходов. Суточные. Локальный нормативный акт «Положение о направлении в командировку».
- Отпуска. Ежегодный оплачиваемый отпуск – разновидность времени отдыха. График отпусков. Сроки выплаты отпускных: требования ТК РФ. Особенности расчета отпускных, если отпуск начинается 1-го числа. Корректировка сумм отпускных, если отпуск продлен или перенесен. Удержание излишне выплаченных сумм отпускных при увольнении: налоговые последствия; отражение в отчетности по НДФЛ и страховым взносам.
- Выплаты при расторжении трудового договора: выходные пособия и иные гарантии. Выплаты по соглашению сторон. Особенности налогообложения.
- Страховые выплаты за счет средств. Электронный листок нетрудоспособности. Особенности применения МРОТ при назначении пособий. Пособие по беременности и родам, ежемесячное пособие по уходу за ребенком: порядок назначения, алгоритмы расчета пособий. Сохранение права на получение пособия при работе на условиях неполного рабочего времени. Особенности назначения пособий внешним и внутренним совместителям.
- Страховые взносы. Застрахованные лица (в т.ч. временно пребывающие на территории РФ иностранные граждане, граждане государств – членов ЕАЭС, беженцы). Объект обложения взносами. Выплаты, не признаваемые объектом обложения (разъяснения, судебная практика). Суммы, освобожденные от обложения страховыми взносами. Предельная величина базы. Дополнительные тарифы: требования закона, разъяснения ФНС, судебная практика. Порядок уплаты страховых взносов. Перерасход и переплата по страховым взносам: зачет, возмещение или возврат. Новый порядок определения суммы фиксированного размера страховых взносов на ОПС и ОМС. Отчетность по страховым взносам в налоговые органы и в ПФР (виды, формы и порядок их заполнения, сроки и место представления)
- НДФЛ: особенности исчисления и уплаты. Налоговые агенты: определение, обязанности. Когда налоговый агент освобождается от исполнения части обязанностей в соответствии с НК РФ и с учетом официальных разъяснений. Формирование налоговой базы по НДФЛ: предоставление налоговых стандартных, социальных, имущественных вычетов. Официальные разъяснения и судебная практика. Даты получения доходов, исчисления, удержания НДФЛ: определения и отражение в отчетности. Сроки перечисления НДФЛ налоговыми агентами. Отчетность по НДФЛ (формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ): последние изменения, официальные разъяснения, сложные случаи, рекомендации по заполнению; контрольные соотношения. Особенности исчисления НДФЛ с доходов, полученных иностранными гражданами, в т.ч. работающими на основании патента, высококвалифицированными специалистами. Ответственность налоговых агентов.
- Ответы на вопросы.
Методические материалы
Высылаем сразу после мероприятия, чтобы вы могли вернуться к ним для изучения в любое удобное время.
Ответы на ваши вопросы
За 2 дня до мероприятия пришлите вопрос по теме и получите подробный ответ от лектора.
