Дата и время проведения: 18 июня 2024 года, 10:00 - 17:00
Программа Бизнес-практикума:
Ø Особенности учета товаров при ввозе (импорте) из стран — членов ЕАЭС, исчисление НДС. Импорт товаров из других стран.
- Расчет НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС.
- Основания для самостоятельного исчисления и уплаты НДС.- Подача информации в ИФНС.
- Корректировка НДС при возврате товаров, изменении стоимости товаров, документооборот.
- Основания для принятия НДС к вычету (Договор о ЕАЭС)
-
Статистическая отчетность при ввозе и вывозе ТМЦ в страны ЕАЭС, что важно соблюдать.
-
Импорт (ввоз) товаров, материалов, основных средств из других стран (не из стран ЕАЭС).
- Особенности определения таможенной стоимости для целей исчисления таможенных платежей и НДС.
- Порядок отражения в учете, подход в применении разных ставок при ввозе и реализации товаров.
- Основания и порядок вычетов НДС, уплаченного при ввозе
- Импорт товаров через посредников, в том числе из стран ЕАЭС.
Ø Формирование курсовых разниц в учете (бухгалтерском, налоговом).
-
Что такое курсовая разница.
-
Как формируется и признается курсовая разница в бухгалтерском учете.
-
Как признается курсовая разница для целей налогообложения.
Ø Реализация (экспорт) товаров иностранным покупателям в страны ЕАЭС и другие страны.
-
Основания для применения ставки «0» процентов, можно ли не применять ставку «0» процентов.
-
Методика применения ставки «0» процентов при реализации несырьевых товаров и сырьевых, отличия, особенности подтверждения.
-
Ведение раздельного учета при применении ставки «0» процентов по прямым и косвенным расходам, что нужно закрепить в учетной политики в отношении раздельного учета.
-
Основания для вычета НДС при осуществлении экспортных операций.
-
Документооборот и рекомендации по заполнению налоговой декларации по НДС.
-
Новое с 2024 года: электронный порядок подтверждения ставки «0» процентов, ведение электронного реестра «Офис экспортера».
Ø Выполнение работ (услуг) для иностранных контрагентов.
-
Особенности применения понятия «место реализации» при реализации работ (услуг), в том числе и между странами — участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС.
-
Определение, в каких случаях при реализации работ (услуг) исчисляется НДС, в каких случаях нет.
-
Особенности принятия НДС к вычету при оказании услуг, местом реализации которых признается территория РФ и местом реализации которых территория РФ не признается.
Ø Приобретение работ, услуг от иностранных контрагентов.
- Особенности применения понятия «место реализации» при приобретении работ (услуг), в том числе и между странами — участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС.
- Исполнение обязанностей налоговых агентов при приобретении работ, услуг у иностранных контрагентов, особенности составления договоров, определение «места реализации» работ, услуг, порядок исполнения обязанностей налогового агента.
- Квалификация электронных услуг в 2024 году, как и кто исчисляет НДС. Изменения в отношении «электронных услуг» между странами – участниками ЕАЭС.
Ø Налог на прибыль организаций при осуществлении ВЭД.
-
Признание положительных и отрицательных курсовых разниц от переоценки обязательств в 2024 году.
-
Уплата налога с доходов при выплате вознаграждений иностранным организациям (налог с доходов у источника выплаты): изменение с 2024 года оснований для удержания налога с доходов при оказании услуг взаимосвязанным иностранным организациям (изменения в статью 309 НК РФ).
-
Новые требования к предоставлению Налогового расчета сумм доходов иностранных организаций и удержанных налогов (Приказ ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@).
Ø Ответы на вопросы.
