Автор и ведущий
Новикова Татьяна Александровна
Аттестованный аудитор, налоговый консультант, доцент МГУУ Правительства Москвы, преподаватель Учебно-методического центра при ФНС РФ, генеральный директор аудиторской фирмы ООО «ТЕРРАФИНАНС», к.э.н.
Время проведения: 10:00 - 17:00
Проектируемые изменения в законодательстве РФ о валютном регулировании и валютном контроле. - Требования валютного законодательства к порядку проведения валютных, экспортных и импортных операций (что важно знать бухгалтеру ВЭД): Порядок возврата валютных средств, валютной выручки. Разрешенные взаимозачеты в целях избежания нарушений валютного законодательства. Требования к оформлению документов по валютному контролю и последствия их нарушения. Контроль за открытием счетов на территории иностранных государств. Требования, касающиеся обязанности резидента представлять в уполномоченные банки информацию о сделках ВЭД. Штрафные санкции по КоАП РФ за нарушения валютного законодательства. Особенности учета кассовых операций в иностранной валюте. Учет и налогообложение расходов по загранкомандировкам в страны дальнего и ближнего зарубежья. Анализ нарушений организациями правил валютного регулирования и валютного контроля и пр.
- Порядок формирования таможенной стоимости для расчета таможенных платежей и НДС в соответствии с Таможенным законодательством ТС. Что изменилось в связи с вступлением в силу Таможенного кодекса ЕАЭС с 1 июля 2017 года.
- Налоговый и бухгалтерский учет при импорте: Формирование первоначальной стоимости товаров (работ, услуг) в бухгалтерском и налоговом учете в соответствии с условиями договора и правилами ИНКОТЕРМС по импортным контрактам. Требования к документам для исчисления НДС при импорте (счет-фактура, заявление о ввозе товаров, транспортные документы). Формирование налоговой базы и особенности исчисления НДС при ввозе товаров на территорию РФ. Условия для принятия уплаченного на таможне НДС к вычету. Порядок взимания (уплаты) НДС при импорте: требования к представляемым в налоговые органы документам, подтверждающим правильность исчисления НДС при импорте. Порядок исчисления НДС при ввозе товаров из стран-участниц ЕАЭС: требования к документам, представляемым в налоговые органы в подтверждение уплаты НДС при ввозе; особенности применения ст. 72 Договора ЕАЭС в части создания преференций, арбитражная практика (Определения ВС РФ); порядок заполнения налоговой декларации по косвенным налогам при импорте товаров из стран ЕАЭС. Особенности бухгалтерского и налогового учета при импорте через посредника. Особенности принятия к вычету НДС, уплаченного на таможне. Порядок возмещения НДС при импорте согласно ст. 176 НК РФ.
- Налоговый и бухгалтерский учет при экспорте: Отражение в бухгалтерском и налоговом учете выручки от реализации ТМЦ на экспорт: порядок признания доходов при получении предварительных оплат, учет курсовых разниц (в т.ч. у посредника). Налогообложение экспортируемых товаров по ставке 0%, условия для подтверждения у экспортера ставки 0%. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете операций по реализации ТМЦ вне территории РФ (особенности ведения раздельного учета, обоснование неисчисления НДС). Ведение раздельного учета по реализации на экспорт с применением ставки 0%. Особенности восстановления НДС по товарам, работам, услугам, ОС и НМА при экспорте (методика раздельного учета, разъяснения Минфина РФ, арбитражная практика). Формирование налоговой базы по НДС при неподтверждении экспорта товаров (работ, услуг). Применение ставки 0% при оказании услуг международной перевозки грузов и транспортно-экспедиционных услуг. Применение ставки 0% при экспорте товаров в рамках ЕАЭС, в т.ч. по услугам международной перевозки внутри ЕАЭС, по транспортно-экспедиционным договорам. Требования к документам, подтверждающим применение ставки 0%. Особенности учета экспортных операций и применения ставки 0% через комиссионера. Порядок заполнения налоговой декларации по НДС: при подтверждении применения ставки 0% и отсутствии подтверждения; при последующем подтверждении применения ставки 0%, ранее неподтвержденной. Сроки подачи документов в налоговые органы. Особенности представления документов в соответствии со ст. 165 НК РФ.
- Отчетность налогового агента по НДС: Порядок исполнения обязанности налогового агента: уплата налога, вычет, составление счета-фактуры, заполнение налоговой декларации. Основания для принятия к вычету НДС, уплаченного налоговым агентом. Применение ст. 123 НК РФ при невыполнении налоговым агентом своих обязанностей. Особенности применения ст. 174.2 НК РФ: исполнение обязанностей по уплате НДС иностранными организациями и налоговыми агентами, российскими организациями и индивидуальными предпринимателями с 01.01.2017.
- Порядок формирования операций по выполнению работ (оказанию услуг) иностранным контрагентам: Признание «места реализации» на территории РФ, отражение операций в учете, раздельный учет. Особенности учета входящих сумм НДС. Особенности ведения раздельного учета при непризнании территории РФ местом реализации услуг (работ).
- Основания для исчисления налога с доходов и удержания у источника выплаты вознаграждения иностранной организации в соответствии со ст. 309 НК РФ: Сложные ситуации применения соглашений об избежании двойного налогообложения. Основания для неудержания налога с доходов при выплате дохода иностранной организации в соответствии со ст. 312 НК РФ (с 01.01.2017). Требования к документам. Представление налогового расчета (информации о суммах выплаченных доходов и удержанных налогов).
- Ответы на вопросы.
Методические материалы
Высылаем сразу после мероприятия, чтобы вы могли вернуться к ним для изучения в любое удобное время.
Ответы на ваши вопросы
За 2 дня до мероприятия пришлите вопрос по теме и получите подробный ответ от лектора.
