Автор и ведущий
Рабинович Альмин Моисеевич
Руководитель направления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «ФинЭкспертиза», к.и.н.
Время проведения: 10:00 - 16:00
Общие требования к ведению учета и составлению отчетности. Порядок исправления ошибок. Понятие ошибки в бухгалтерском и налоговом учете. Преднамеренные и непреднамеренные ошибки. Бухгалтерские и налоговые ошибки: отличия, последствия. Качественные характеристики учетной и отчетной информации (достоверность и существенность учетных данных). Налоговые риски, источником которых являются ошибки в учете. Общие принципы исправления бухгалтерских и налоговых ошибок. - Ошибки в бухгалтерском учете и отчетности (сложные случаи). При учете основных средств (формирование первоначальной стоимости; учет конструктивно-сочлененных объектов; строительство и реализация объектов недвижимости и пр.). При учете расчетов (оценка задолженности, выраженной в иностранной валюте; резервирование сомнительных долгов и пр.). При учете расходов и доходов будущих периодов и оценочных обязательств (когда в балансе могут быть «законные» статьи «РБП» и «ДБП»; виды, порядок формирования и уточнения оценочных обязательств и пр.). При заполнении форм бухгалтерской отчетности (разделение статей на долгосрочные и краткосрочные; формирование статей «прочие»; «сворачивание» прочих доходов и расходов и пр.). Способы исправления ошибок, допущенных в бухгалтерском учете и отчетности: конкретные рекомендации эксперта (с примерами).
- Ошибки в налоговом учете по налогу на прибыль (сложные ситуации). При учете основных средств (сложные объекты; формирование первоначальной стоимости объектов строительства; амортизация модернизированных объектов и пр.). При учете материальных расходов (списание МПЗ; признание затрат на работы и услуги и пр.). При учете оплаты труда (отнесение премий к оплате труда; выплаты при увольнении и пр.). При учете дебиторской и кредиторской задолженности (определение и списание сомнительных и безнадежных долгов и пр.). При признании разных видов иных расходов (прямых и косвенных, распределяемых, внереализационных и пр.). Способы исправления ошибок, допущенных при исчислении налога на прибыль: конкретные рекомендации эксперта (с примерами).
- Ошибки в исчислении НДС (сложные ситуации). При выставлении исправительных и корректировочных счетов-фактур (когда какие счета-фактуры выставлять и как их регистрировать; возврат товаров и отказ от товаров; скидки и премии и пр.). При применении вычетов (капстроительство; приобретение ОС и НМА; операции с металлоломом; получение субсидий; рекламные акции; возмещение расходов; агентские отношения; использование трехлетнего срока на вычет и пр.). По необлагаемым и облагаемым по ставке 0% операциям (ведение раздельного учета, порядок восстановления НДС и пр.). Способы исправления ошибок, допущенных при исчислении НДС: конкретные рекомендации эксперта (с примерами).
- Типичные ошибки в исчислении, удержании и перечислении НДФЛ (сложные ситуации). При вычетах по НДФЛ (вычеты за предыдущие периоды; расчет размеров стандартных налоговых вычетов; имущественные налоговые вычеты; возврат налога за период, в котором нельзя было предоставлять вычет, и пр.). При удержании НДФЛ (излишне удержанный НДФЛ; удержание налога с подотчетных лиц и пр.). При заполнении новой формы 6-НДФЛ (несоблюдение контрольных соотношений; отражение больничного пособия, матпомощи; недополученная заработная плата, отчетность при реорганизации и пр.). При заполнении формы 2-НДФЛ (корректирующие и аннулирующие сведения, отчетность при реорганизации и пр.). Способы исправления ошибок, допущенных при исчислении, удержании и перечислении НДФЛ: конкретные рекомендации эксперта (с примерами).
- Типичные ошибки в исчислении страховых взносов (сложные ситуации).
- Ответы на вопросы.
Методические материалы
Высылаем сразу после мероприятия, чтобы вы могли вернуться к ним для изучения в любое удобное время.
Ответы на ваши вопросы
За 2 дня до мероприятия пришлите вопрос по теме и получите подробный ответ от лектора.
