Автор и ведущий
Новикова Татьяна Александровна
Аттестованный аудитор, налоговый консультант, доцент МГУУ Правительства Москвы, преподаватель Учебно-методического центра при ФНС РФ, генеральный директор аудиторской фирмы ООО «ТЕРРАФИНАНС», к.э.н.
Время проведения: 10:00 - 17:00
-
Учет основных средств на предприятии, осуществляющем производственную деятельность: Учет объектов недвижимости: своевременная постановка на учет, формирование первоначальной стоимости объекта, особенности принятия НДС к вычету. Особенности бухгалтерского и налогового учета (НДС и налог на прибыль) капитального ремонта, реконструкции и модернизации. Документальное оформление хозяйственных операций по учету основных средств. Учет движимых основных средств: сложные и спорные вопросы в бухгалтерском учете и налогообложении. Определение стоимостного критерия основных средств в соответствии с изменениями, внесенными с 2016 года в статью 256 НК РФ. - Учет материально-производственных запасов на производственном предприятии: Учет поступления, в том числе и безвозмездного, оприходования, списания материалов, учет отходов, документальное оформление. Особенности формирования первоначальной стоимости готовой продукции, приобретенной от иностранного продавца (таможенные пошлины, НДС, транспортные расходы). Учет малоценных предметов: оборудования, спецодежды и других. Материалы, используемые для рекламы для управленческих нужд: спорные вопросы налогообложения (НДС, налог на прибыль). Риски продажи МПЗ по цене ниже приобретения, вопросы применения рыночных цен к МПЗ. Изменение цены ранее приобретенных МПЗ, корректировочные счета-фактуры, первичные документы. Особенности учета транспортных расходов по доставке материалов, требования к документальному подтверждению, обоснование.
- Формирование себестоимости готовой продукции: Методы формирования себестоимости. Учет прямых и косвенных расходов. Выбор методик учета расходов в учетной политике: особенности бухгалтерского и налогового учета при формировании себестоимости готовой продукции.
- Особенности бухгалтерского и налогового учета разных видов расходов: Расходы на аренду помещений, оборудования и иного имущества: особенности договорных отношений. Документальное подтверждение передачи и возврата арендованного объекта. Рекламные, маркетинговые услуги: особенности документального оформления, учета, сложные вопросы, решенные в арбитражной практике. Расходы на приобретение программных продуктов. Расходы на НИИОКР, учет объектов интеллектуальной собственности (нематериальных активов). Командировочные расходы, с учетом особенностей учета с 2015 года. Другие расходы.
- Особенности продажи готовой продукции: Договоры купли-продажи с особенностями перехода права собственности: бухгалтерский и налоговый учет. Продажа продукции иностранным покупателям: особенности экспорта, применение ставки «0» процентов, порядок документального подтверждения. Продажа через комиссионера (агента): порядок документооборота, особенности налогообложения (НДС, налог на прибыль). Учет стимулирующих скидок; изменение стоимости готовой продукции: документооборот, порядок бухгалтерского и налогового учета.
- Вопросы налогообложения, сложные вопросы, решенные в арбитражной практике: Особенности исчисления и принятия к вычету НДС при реализации, получении и уплате авансов, перенос вычетов на более поздний период (право или обязанность), операции, необлагаемые НДС, методика раздельного учета. Особенности расчета налога на прибыль: признание необоснованной налоговой выгоды в арбитражной практике, как предупредить и избежать ошибок, признание расходов прошлых лет, исправление ошибок при расчете налога на прибыль. Налог на имущество: понятие движимого и недвижимого имущества, формирование налоговой базы; особенности бухгалтерского учета для расчета налога на имущество, расчет налоговой базы на основе кадастровой стоимости объектов недвижимости.
- Ответы на вопросы.
Методические материалы
Высылаем сразу после мероприятия, чтобы вы могли вернуться к ним для изучения в любое удобное время.
Ответы на ваши вопросы
За 2 дня до мероприятия пришлите вопрос по теме и получите подробный ответ от лектора.
