Автор и ведущий
Тарасова Татьяна Викторовна
Главный эксперт-консультант, куратор по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета консалтинговой группы WiseAdvice.
Время проведения: 10:00 - 16:00
-
Транспортная экспедиция (документальное оформление, бухучет и налогообложение): Договор транспортной экспедиции (правовое регулирование договора транспортной экспедиции и две взаимоисключающие квалификации договора транспортной экспедиции; преимущества и недостатки «посреднического» и «»подрядного» договоров транспортной экспедиции; вариантность оказания услуг; чем грозит заказчику и экспедитору ненадлежащее исполнение договора; безупречный документооборот по договору транспортной экспедиции: единые формы и требования к первичным документам). Новый подход к вопросу обложения НДС услуг транспортной экспедиции. Налоговые последствия и документооборот для Заказчика и Экспедитора при страховании груза экспедитором (выгодоприобретатель-Заказчик). Новые обязанности экспедитора-посредника (специфика оформления счетов-фактур; журналы выставленных и полученных счетов-фактур; книги покупок и продаж). О налогообложении вознаграждения экспедитора (НДС, счета-фактуры, книги продаж). О порядке определения места реализации в отношении услуг, связанных с перевозкой и (или) транспортировкой, оказываемых российскими организациями. Место реализации транспортно-экспедиционных услуг, когда одна сторона договора - иностранное лицо, если: (исполнителем услуг является российская сторона договора; исполнителем услуг является иностранная организация; исполнителем услуг является иностранное лицо, зарегистрированное в стране – участнице ТС). Когда российский заказчик становится налоговым агентом по НДС (бухгалтерские проводки по НДС для налоговых агентов; счета-фактуры; книги покупок и продаж; примеры). Как составить и сдать декларацию по НДС налоговому агенту, являющемуся и не являющемуся плательщиком НДС. Особенности налогообложения при оказании транспортно-экспедиционных услуг при международной перевозке и документальное подтверждение нулевой ставки НДС: (оказание услуг по международной перевозке товаров на отдельных этапах перевозки; организация международной перевозки образцов товаров, а также деловой корреспонденции; организация международной перевозки грузов, не предназначенных для реализации; оказание услуг экспедитором при организации перевозки товаров, ввозимых на территорию РФ). Налогообложение экспедиторских услуг и предоставление железнодорожного подвижного состава для осуществления перевозок импортного и экспортного товара по территории РФ. НДС в отношении транспортно-экспедиционных услуг и перевозок в Крым, оказываемых российскими организациями. Экспедитор-«упрощенец» (особенности налогообложения). Вопросы налогообложения и документооборота при заключении договора транспортной экспедиции с интернет-магазином. Особенности агентских договоров с иностранными экспедиторскими компаниями. Новые правила налогового и бухгалтерского учета договоров в у.е. и валюте на оказание экспедиционных услуг и перевозок. - Перевозки (в том числе международные) российскими и иностранными компаниями: Основные положения договора перевозки. О документальном подтверждении заключения договора перевозки груза в целях налога на прибыль. Претензии в международном масштабе к перевозчикам и экспедиторам. Документальное оформление перевозок (CMP; корнет TIR; таможенная декларация; ТТН; счет; акт об оказании услуг; счет-фактура и др.). Госконтроль за международными автоперевозками (введение термина «двусторонняя международная автомобильная перевозка»; появление термина «транзитная международная автомобильная перевозка»; введение терминов: крупногабаритное и тяжеловесное ТС, груз третьего государства, уведомление, учетный талон, международная товарно-транспортная накладная; новые обязательства для иностранцев; новые формы ответственности). Налогообложение международных перевозок российских перевозчиков (базисы поставки по ИНКОТЕРМС 2010 и распределение обязанностей Продавца и Покупателя по доставке грузов; о применении НДС в отношении услуг по воздушной перевозке товаров; НДС при заключении контракта с иностранным или российским Заказчиком для перевозок импортных и экспортных товаров; спорные вопросы по НДС и официальная позиция по вопросам применения нулевой ставки в отношении услуг, связанных с перевозкой экспортируемых товаров; НДС в отношении услуг по международной перевозке в случае оказания этих услуг несколькими лицами или с привлечением третьих лиц; о применении НДС в отношении посреднических услуг, связанных с доставкой груза с территории иностранного государства на территорию РФ; документы, подтверждающие нулевую ставку НДС при международных перевозках). О применении НДС в отношении пересылаемых в международном почтовом отправлении товаров, помещенных под таможенную процедуру экспорта. Налогообложение услуг по перевозке товаров, помещенных под таможенную процедуру таможенного транзита. Простой транспортных средств и налоговый проблемы. Демередж, услуги по предоставлению конвоя (налогообложение). О размере ставки НДС в отношении сумм диспача. Особенности налогообложения перевозок всеми видами транспорта и транспортно-экспедиционные услуги в рамках Евразийского союза, а также при перевозках через территорию РФ (перевозка грузов (товаров) с территории РФ на территорию Белоруссии или Казахстана; перевозка грузов (товаров) с территории одного участника ТС на территорию другого участника ТС через территорию РФ; перевозка грузов (товаров) с территории участника ТС в третьи страны, не являющиеся участниками ТС (в том числе и через территорию других участников ТС); перевозка из третьих стран на территорию ТС, в том числе через территорию РФ; перевозка из третьих стран в третьи страны транзитом по территории РФ; налогообложение транспортно-экспедиционных услуг и услуг по предоставлению железнодорожного состава при перевозках через территорию РФ; порядок и сроки подтверждения правомерности применения нулевой ставки). Позиция Минфина по отдельным вопросам, связанным с перевозками внутри таможенного союза (договор перевозки заключен с иностранным перевозчиком, с белорусским или казахским). Как платить НДС, если российская компания оказывает услуги автоперевозки из Белоруссии в Евросоюз. Налог на прибыль с доходов иностранной организации от международных перевозок и сопровождения грузов (о порядке подтверждения налогового статуса налогоплательщика в целях применения международных договоров об избежании двойного налогообложения; об апостилировании сертификатов о подтверждении налогового статуса иностранного налогоплательщика; как отразить по бухучету налог на доходы с иностранных лиц). Об исполнении российской организацией функций налогового агента при выплате дохода от оказания экспедиторских услуг иностранной организации (определение налоговой базы, удержание и уплата налога; порядок представления отчетности).
- Ответы на вопросы.
Методические материалы
Высылаем сразу после мероприятия, чтобы вы могли вернуться к ним для изучения в любое удобное время.
Ответы на ваши вопросы
За 2 дня до мероприятия пришлите вопрос по теме и получите подробный ответ от лектора.
