Новые правила применения ПБУ 18/02 и учета расчетов по налогу на прибыль в 2021 году

Дата и время проведения: 23 апреля 2021 года, 10:00 - ­16:00  

Программа Мастер-класс:

• Налог на прибыль и бухучет: новации – 2021. Как получить имущество безвозмездно или в ссуду и не платить налог на прибыль? Сюрпризы статьи 251 НК. Статья 54.1 НК – контроль за сомнительными сделками. В каких случаях налоговики могут снимать расходы по налогу на прибыль в 2021 году. Возможность применения ст.54 НК РФ для переноса расходов на будущее. Правила исправления ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.
• Изменения в ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль»: как вести учет согласно новой редакции. Основная цель внесения изменений в ПБУ 18/02. Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Новый отчет о финансовых результатах с 2020 года. Новые контрольные точки для налоговиков в бухгалтерской и налоговой отчетности. Сравнение отсроченного и балансового методов ведения учета расчетов по налогу на прибыль. Особенности применения балансового метода. Раскрытие информации при составлении бухгалтерской отчетности.
• Разницы, возникающие при учете основных средств. Из-за различий в оценке по правилам бухгалтерского и налогового учета (на примерах приобретения недвижимости, лизинга, учета старых основных средств). При ремонте основных средств, учете амортизационной премии, начислении амортизации. При выбытии основных средств (распределение убытка от продажи, отражение результатов от прочего выбытия).
• Разницы, возникающие при учете материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Примеры по учету материалов для ремонтных работ; по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров; по учету спецодежды. Возможность применения счета 97 в бухгалтерском и налоговом учете.
• Перенос убытков на будущее в налоговом учете. Числовые примеры.
• Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным). Числовые примеры.
• Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете. Числовой пример.
• Учет расчетов по налогу на прибыль. Учет процентов по заемным средствам. Налогообложение дивидендов. Страхование. Предел стоимости основных средств. Амортизация нематериальных активов. Учет страховых взносов. Уплата авансовых платежей. Новая декларация по налогу на прибыль. Отмена ст.40 НК и контроль за ценами с 2012 года.  Агентирование по налогу на прибыль и многое другое.
• Порядок учета доходов в налоговом учете.
• Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль.
• Деление расходов на прямые и косвенные. Порядок определения НЗП при производстве товаров, выполнении работ, в торговле.
• Учет скидок в бухгалтерском и налоговом учете.
• Списание безнадежных долгов.
• Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя.
• Учет и налогообложение курсовых разниц.
• Проблемы аренды и лизинга.
• ПБУ 22 и ст.54 НК РФ – исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.
• Новые изменения по налогу на прибыль за 2020 и на 2021 год.
• Подготовка годового бухгалтерского отчета с учетом применения новой редакции ПБУ.
• Ответы на вопросы.