Автор и ведущий
Медведева Марина Владимировна
Лицензированный профессиональный аудитор, консультант ряда крупных аудиторских компаний и ВУЗов, имеет многолетний опыт преподавательской и консультационной работы в области бухгалтерского учета и налогообложения, автор образовательных программ и методических пособий по бухгалтерскому учету, налогообложению и аудиту для профессиональных бухгалтеров, к.э.н.
Время проведения: 10:00 - 16:00
-
Налог на прибыль (Новации – 2017): Декларация по налогу на прибыль с 2017 года. Расшифровка страховых взносов, отражение дивидендов в отчете за полугодие 2017 года. Последние изменения по созданию резерва сомнительных долгов и переносу убытков на будущее. Новое деление налога между бюджетами во втором квартале 2017 года. Получение денег от учредителей возможно только через дарение! Подводные камни ст.251 НК РФ. Последствия принятия дорожной карты по налогу на прибыль в 2014 году – упрощение оформления расходов и минимизация разниц между бухгалтерским и налоговым учетом (отмена суммовых разниц, ЛИФО, 45 дней по цессии и пр.). Увеличение с 2016 года лимита стоимости основных средств в налоговом учете. Последствия. Порядок учета и налогообложения. Возможность применения ст.54 НК РФ для переноса расходов на будущее. Правила исправления ошибок в бухгалтерском и налоговом учете. Последние изменения по бухучету (ПБУ 5, 6, 14, 18, 22). Ответственность по ст.15.11 КоАП за ошибки в бухучете и отчетности и пр. - Необходимость применения ПБУ 18/02 (ПИСЬМО Минфина РФ от 10.04.2017 № 03-03-07/21190): Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Особенности отражения налоговых активов и обязательств в отчетности. Разницы, возникающие при учете основных средств (из-за различий в оценке по правилам бухгалтерского и налогового учета (на примерах строительства объекта хозяйственным способом, отражения суммовых разниц, переоценки основных средств); при ремонте основных средств (порядок расчета резервов на предстоящий ремонт в бухгалтерском и налоговом учете, разницы, возникающие при учете расходов будущих периодов в бухгалтерском учете; при выбытии основных средств (распределение убытка от продажи, отражение результатов от прочего выбытия). Разницы, возникающие при учете материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учете (примеры по учету материалов для ремонтных работ, по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров, по учету спецодежды; возможность применения счета 97 в бухгалтерском и налоговом учете). Перенос убытков на будущее в налоговом учете (числовые примеры). Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным). Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете. Порядок учета доходов в налоговом учете. Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль. Деление расходов на прямые и косвенные. Порядок определения НЗП при производстве товаров, выполнении работ, в торговле. Особенности налогообложения при наличии обособленных подразделений. Учет скидок, в том числе сетевых, в бухгалтерском и налоговом учете. Списание безнадежных долгов. Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя. Проблемы аренды и лизинга. ПБУ 22 и СТ.54 НК РФ – исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.
- Ответы на вопросы.
Методические материалы
Высылаем сразу после мероприятия, чтобы вы могли вернуться к ним для изучения в любое удобное время.
Ответы на ваши вопросы
За 2 дня до мероприятия пришлите вопрос по теме и получите подробный ответ от лектора.
