Налог на прибыль и новые правила учета в ПБУ 18/02 в 2023 году

Дата и время проведения: 24 ноября 2022 года, 10:00 - ­15:00

Программа Мастер-класса:

• Изменения в ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль»: как вести учет согласно новой редакции. Основные понятия ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Основная цель внесения изменений в ПБУ 18/02. Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Особенности отражения налоговых активов и обязательств в бухгалтерской и налоговой отчетности. Изменения в ПБУ 18/02. Обновленные понятия и новации в учете постоянных и временных разниц. Новый отчет о финансовых результатах. Новые контрольные точки для налоговиков в бухгалтерской и налоговой отчетности. Сравнение отсроченного и балансового методов ведения учета расчетов по налогу на прибыль.
• Разницы, возникающие при учете основных средств. Из-за различий в оценке по правилам бухгалтерского и налогового учета (на примерах приобретения недвижимости, лизинга, учета старых основных средств). При ремонте основных средств, учете амортизационной премии, начислении амортизации. При выбытии основных средств (распределение убытка от продажи, отражение результатов от прочего выбытия).
• Разницы, возникающие при учете материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Примеры по учету материалов для ремонтных работ; по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров; по учету спецодежды. Возможность применения счета 97 в бухгалтерском и налоговом учете.
• Перенос убытков на будущее в налоговом учете. Числовые примеры.
• Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным). Числовые примеры.
• Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете. Числовой пример.
• Учет расчетов по налогу на прибыль. Учет процентов по заемным средствам. Налогообложение дивидендов. Страхование. Предел стоимости основных средств. Амортизация нематериальных активов. Учет страховых взносов. Уплата авансовых платежей. Новая декларация по налогу на прибыль. Отмена ст.40 НК и контроль за ценами.  Агентирование по налогу на прибыль и многое другое.
• Порядок учета доходов в налоговом учете.
• Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль.
• Деление расходов на прямые и косвенные. Порядок определения НЗП при производстве товаров, выполнении работ, в торговле.
• Учет скидок в бухгалтерском и налоговом учете.
• Списание безнадежных долгов.
• Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя.
• Учет и налогообложение курсовых разниц.
• Проблемы аренды и лизинга.
• ПБУ 22 и ст.54 НК РФ – исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.
• Изменения по налогу на прибыль с 2023 года. Турпутевки для работников. Плата «Платон» и транспортный налог. Возврат денег учредителю. Ускоренная амортизация ос. Резерв сомнительных долгов. Перенос убытка на будущее и другие новшества.
• Ответы на вопросы.

Стоимость WEB-трансляции – 14 450 / 7 225* рублей