Налог на прибыль и бухучет – 2020. Изменения в ПБУ 18/02 с 1 января 2020 года 30 января

Программа Мастер-класса:

• Налог на прибыль и бухучет. Новации – 2020. Как получить имущество безвозмездно или в ссуду и не платить налог на прибыль? Сюрпризы статьи 251 НК. Оплата туристических путевок работникам и членам их семей. Транспортные услуги, оказываемые иностранными компаниями. Ст.309 НК – налоговое агентирование по доходам. Коэффициент 2 к норме амортизации отдельных основных средств вернулся. Как учесть в 2020 году плату по системе «Платон». Статья 54.1 НК – контроль за сомнительными сделками. В каких случаях налоговики могут снимать расходы по налогу на прибыль в 2020 году. Возможность применения ст.54 НК РФ для переноса расходов на будущее. Правила исправления ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.
• Учет расчетов по налогу на прибыль. Учет процентов по заемным средствам. Налогообложение дивидендов. Страхование. Предел стоимости основных средств. Амортизация нематериальных активов. Учет страховых взносов. Уплата авансовых платежей. Новая декларация по налогу на прибыль. Отмена ст.40 НК и контроль за ценами. Агентирование по налогу на прибыль и пр.
• Изменения в ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль»: как вести учет согласно новой редакции. Приказ Минфина России от 20.11.2018 N 236н «О внесении изменений в Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ 18/02: для чего введены изменения. Новый порядок расчета расхода и дохода по налогу на прибыли и увязанных с этими параметрами показателей. Изменения положения для консолидированных групп налогоплательщиков (КГН). Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Особенности отражения налоговых активов и обязательств в бухгалтерской и налоговой отчетности.
• Разницы, возникающие при учете основных средств. Из-за различий в оценке по правилам бухгалтерского и налогового учета (на примерах приобретения недвижимости, лизинга, учета старых основных средств). При ремонте основных средств, учете амортизационной премии, начислении амортизации. При выбытии основных средств (распределение убытка от продажи, отражение результатов от прочего выбытия).
• Разницы, возникающие при учете материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Примеры по учету материалов для ремонтных работ; по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров; по учету спецодежды. Возможность применения счета 97 в бухгалтерском и налоговом учете.
• Деление расходов на прямые и косвенные. Порядок определения НЗП при производстве товаров, выполнении работ, в торговле.
• Перенос убытков на будущее в налоговом учете. Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным). Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете. Числовые примеры.
• Порядок учета доходов в налоговом учете. Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль. Учет скидок в бухгалтерском и налоговом учете.
• Ответы на вопросы.