Изменения законодательства и судебная практика в 2025 году: что нужно знать руководителю, бухгалтеру и юристу 17 сентября 2025 Среда

Дата и время проведения:
17 сентября 2025 года, 10:00 - 15:00 

• Налоговая статистика и информация от ФНС России: количество проверок и их результативность, взаимодействие налоговиков с МВД и пр.

• Последние изменения налогового законодательства, в том числе. Когда расходы на интернет-рекламу могут исключить для налога на прибыль (ФЗ от 29.11.2024 N 416-ФЗ). Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС (российское высокотехнологическое оборудование), затратам на приобретение российских программ для ЭВМ и другим затратам для налога на прибыль. Федеральный инвестиционный налоговый вычет (ст. 286.2. НК). Особые правила пени по налогам 2025 года. Отмена с 2026 года свидетельства и уведомления о постановке на налоговый учет. Снижение требований к переходу на налоговый мониторинг. Продление до конца 2027 года кассового порядка учета курсовых разниц. Уточнение льгот по продаже долей ООО (акций АО) с 5-ти летним владением. Уточнение правил учета материальной выгоды НДФЛ по займам. Материальная выгода от приобретения долей ООО по цене ниже рыночной (ниже чистых активов). Льготные правила НДФЛ для долгосрочных депозитов физлиц. Пониженный тариф страховых взносов 7,6% для субъектов МСП из обрабатывающих производств. Малые технологические компании и налоговые льготы для них.

• Для плательщиков УСН и ПСН. Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%. Особенности применения освобождения от НДС при УСН. Исключение из лимита стоимости ОС для УСН российского высокотехнологического оборудования. Дробление бизнеса и налоговая амнистия. Ограничение на налоговую миграцию для плательщиков УСН. ПСН: правило пропуска 1 года, при превышении доходов в 60 млн. руб. Возможность перехода на иные спецрежимы, при утрате права на применение НПД (для самозанятых).

• Для ИТ-организаций и производителей радиоэлектронной продукции. Отмена тарифа 0% по страховым взносам для выплат сверх предельной величины базы. Льготная ставка по налогу на прибыль 5% при продаже ИТ-компаний с 3-х летним владением. Уточнение понятия «группа лиц» для ИТ-организаций. Новые возможности для реорганизации ИТ-организаций, без потери прав на налоговые льготы.

• Свежая судебная практика по налоговым вопросам, в том числе. Дробление в целях сохранения статуса субъекта МСП для применения льготного тарифа страховых взносов. Исключение из расходов для налога на прибыль затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН). Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые. Использование налоговиками информации об открытых вакансиях в сервисах подбора персонала. Дробление бизнеса со спецрежимами: свежие примеры. Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконную схему налоговой оптимизации. Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам. Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды. Переквалификация выданных займов в доход взаимозависимого физлица, с обложением НДФЛ и страховыми взносами. Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК). Споры по налоговому учету затрат на капитальные вложения (ликвидация объектов незавершенного капитального строительства, затраты на ликвидацию объектов ОС, в связи с созданием нового объекта ОС). НДС и налог на имущество с неотделимых улучшений арендатора.

• Налог на имущество и ФСБУ 6. Налоговая оговорка, позволяющая покупателю (заказчику) покрыть налоговые доначисления по взаимоотношениям с продавцом (исполнителем, подрядчиком). Применение налоговиками налоговой ставки УСН по месту фактической деятельности плательщика УСН, вместо пониженной ставки по месту формальной регистрации. Доходы физлица в виде процентов по займу, не могут облагаться НПД (облагаются НДФЛ).

Ø Налог на добавленную стоимость.

• Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.

• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?

• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.

• Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики.

• Раздельный учет НДС в случае осуществления операций, облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету.

• Как организовать раздельный учет при выдаче займов, чтобы принять весь НДС к вычету?

Ø Налог на прибыль организаций

• Экономическая обоснованность расходов: как налоговики и суды применяют этот принцип.

• Расходы на премии: как правильно оформить и подтвердить премии. Типичные ошибки в обосновании премий.

• Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК).

• Списание дебиторки (безнадежные долги). Трудные вопросы списания долгов. Списание по сроку исковой давности, списание долгов недействующей организации, особенности при ликвидации контрагента по «чёрной метке» и т.п.

• Списание кредиторки: правила учета, сложные вопросы, судебная практика.

• Можно ли не учитывать в доходах «старую» кредиторку: судебная практика и официальные разъяснения.

• НДС при списании дебиторки и кредиторки.

• Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.

• Командировочные расходы: примеры из практики. Документальное подтверждение командировочных расходов.

• Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.

• Расходы на благотворительность: налоговые последствия и учет.

Ø Ответы на вопросы. 

Стоимость WEB-трансляции – 11 500 / 9 000* рублей