Изменения в налогообложении 2022 года: НДС, прибыль, имущество, спецрежимы и субъекты МСП

Дата и время проведения: 16 марта 2022 года, 10:00 - ­17:00  

Программа Бизнес-практикума: 

• Изменения законодательства и правоприменительной практики по налогообложению и налоговому контролю на 2022 год (законы 305-ФЗ от 02.07.2021, 103-ФЗ от 30.04.2021, 88-ФЗ от 05.04.2021, 8-ФЗ и 6-ФЗ от 17.02.2021, от 29.12.2020 N 470-ФЗ, 374-ФЗ от 23.11.2020, от 09.11.2020 № 371-ФЗ, Письмо ФНС России от 10.03.2021 N БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 НК» и другие документы).
• Налог на добавленную стоимость. Инструменты налоговиков. АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3» и другие системы. Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой. Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок? Как правильно указать НДС в договоре. Правоприменительная практика и типичные ошибки. Счет-фактура. Основные требования к счету-фактуре. Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах на примере правоприменительной практики. Электронный счет-фактура. УПД. Налоговые вычеты. Основные правила налогового вычета НДС (ст. 170, 171, 172 НК РФ). Налоговые споры по контрагентам (прежде всего, по поставщикам). Важные правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности на основании ст. 54.1. НК РФ, с учетом последней судебной практики. Инструменты снижения налоговых рисков (заверение об обстоятельствах и т.д.). Вычет НДС по основным средствам и при капитальном строительстве. Раздельный учет НДС. В случае осуществления операций, облагаемых и необлагаемых НДС. Учетная политика по раздельному учету. Правило 5% в раздельном учете и особенности его применения. Судебная практика по раздельному учету. Как организовать раздельный учет при выдаче займов, что принять весь НДС к вычету?
• Налог на прибыль организаций. Экономическая обоснованность расходов. Как налоговики и суды применяют этот принцип. Расходы на премии. Как правильно оформить и подтвердить премии. Типичные ошибки в обосновании премий. Расходы, связанные с сокращением персонала (п. 9 ст. 255 НК). Списание дебиторки. Безнадежные и сомнительные долги. Резерв по сомнительным долгам. Трудные вопросы списания долгов. Списание по сроку исковой давности, списание долгов недействующей организации и т.п. Списание кредиторки: судебная практика. Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ. Питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры, обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса. Фитнес для сотрудников. Командировочные расходы. Суточные, транспортные расходы, проживание и питание, расходы в иностранной валюте. Документальное подтверждение командировочных расходов. Представительские расходы. Сложные вопросы признания представительских расходов. Применение норматива представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов. Привлечение посредников (взаимозависимые посредники, технические посредники): на что обратить внимание. Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы. Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ. Беспроцентные займы. Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков. Схема с переносом убытков в группе компаний.
• Налог на имущество организаций. Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
• Спецрежимы (УСН, ПСН, НПД) и субъекты МСП. Последние изменения в спецрежимах. Льготный тариф страховых взносов для субъектов МСП. Схема дробления бизнеса: обзор правоприменительной практики.
• Ответы на вопросы.