Договор глазами бухгалтера: минимизируем налоговые риски

Программа Бизнес-практикума:

• Контроль договоров главным бухгалтером как часть системы внутреннего контроля и налогового планирования в организации.
• Как избежать претензий в получении необоснованной налоговой выгоды: договорный аспект.
• Особенности договорных отношений в 2021 году: бухгалтерские и налоговые последствия периода пандемии. Пересмотр цены реализованных товаров (работ, услуг). Какую статью НК РФ применять. Предоставление скидок, отсрочек, рассрочек – различия между бухгалтерским и налоговым учетом, договорные средства налоговой предусмотрительности. Возврат товаров и авансов, отказ от работ (услуг) – влияние договорного оформления на порядок учета. Аннулированные и заведомо убыточные договоры. Неисполнение обязательств, в том числе вследствие банкротства и ликвидации – договорно-правовые аспекты резервирования сомнительных и списания безнадежных долгов. Неденежные расчеты (базовые моменты, влияет ли цель передачи имущества на налоговую квалификацию результата).
• Договор купли-продажи (поставки): учетные и налоговые нюансы. На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров купли-продажи и поставки. Залогово-кредитные отношения при отсрочке (рассрочке) платежа и при предоплате. Скидки и рекламные акции: особенности учета и налогообложения. Товары в пути: бухгалтерский учет для целей НДС. Выручка и принятие к учету товаров при экспорте и импорте. Когда и почему расчеты по НДС расходятся в бухгалтерском и налоговом учете договоров в иностранной валюте и в условных единицах.
• Договор подряда и договор об оказании услуг: учетные и налоговые нюансы. На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров подряда и оказания услуг. Разница между работами и услугами по ГК РФ и по НК РФ. Роль документации в свете изменений в ГК РФ. Когда признавать доходы и расходы: по дате составления или по дате подписания акта. Какие расходы на работы и услуги считать «опоздавшими». Как делить расходы на прямые и косвенные: делаем выводы с учетом. Определения КС РФ от 25.04.2019 № 876-О. Обоснование распределения расходов на прямые и косвенные в учетной политике. Специфика учета и налогообложения длящихся договоров. Место реализации работ, услуг: права и обязанности налогового агента, новые особенности.
• Договор аренды и договор лизинга: учетные и налоговые нюансы по действующим нормам. На какие моменты главному бухгалтеру следует обратить внимание при визировании договоров аренды и лизинга. Двойное назначение обеспечительного платежа. Налоговые последствия обеспечительного платежа: спорные ситуации. Включать ли сумму полученного обеспечительного платежа в налоговую базу по НДС. Значение сроков и регистрации договора для бухгалтерского учета и налогообложения. Коммунальные услуги как часть договора аренды (различия в позициях судов и налоговых органов). Неотделимые улучшения предмета аренды: налоговые аспекты. Выкупная цена предмета лизинга: варианты и их налоговые риски.
• ФСБУ 25/2018 (применение до официального вступления в силу): как меняется конфигурация учетных и налоговых рисков.
• Договор перевозки и договор транспортной экспедиции: учетные и налоговые нюансы. Визирование договоров перевозки и транспортной экспедиции: моменты, требующие особого внимания главбуха. Оформление перевозочных документов при продаже транзитом. Возмещение расходов на перевозку в бухгалтерском и налоговом учете. Ставка 0%: критерий международной перевозки, роль договорных формулировок.
• Посреднические договоры (поручение, комиссия, агентирование): учетные и налоговые нюансы. Визирование посреднических договоров: моменты, требующие особого внимания главбуха. Особенности гражданско-правовой и налоговой квалификации посреднической деятельности. «Свои» и «чужие» расходы посредника: проблемы дифференциации при расчетах по экспортным и импортным сделкам в иностранной валюте. Уточнение обязанностей посредников при ведении журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур. Посредническая деятельность как рискообразующий фактор при налоговых проверках.
• Коротко о других договорах – учетные и налоговые нюансы. Займы и кредиты. Уступка прав требования, перевод долга.
• Ответы на вопросы.

Стоимость WEB-трансляции – 13 600 / 6 800* рублей